金融百科银行知识

  跨系统转汇是指汇划往来的汇出行与汇入行,分别为两家不同的银行系统。汇划往来至少要涉及两家银行系统。

  跨系统转汇的会计科目主要有两种,即“存放同业款项”科目和“同业存放款项”科目。

  1.“存放同业款项”科目。本科目属于资产类科目、核算银行间日常结算往来款项而存入其他银行的各项存款。存入他行款项时,借记本科目;清算同业往来差额时,贷记本科目。余额应该在借方。本科目按往来单位设明细账。

  2.“同业存放款项”科目。本科目属于负债类科目,核算银行之间日常结算往来款项,同业存入本行的各种存款。同业存入款项时,贷记本科目;清算同业往来差额时,借记本科目。余额应该在贷方。本科目按往来单位设明细账。

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